Аудиторская фирма империи металлов Гупты оштрафована и отстранена за «вопиющие» нарушения

Управление по финансовой отчетности Великобритании (FRC) после четырехлетнего расследования наложило штрафы и ограничения на аудиторскую фирму King & King и ее управляющего партнера Миланкумара Пателя. Общий штраф составляет 378 184 фунта стерлингов, а также вынесен «строгий выговор» и серьезные ограничения на аудиторскую деятельность.

FRC установило, что фирма с шестью партнерами, главный офис которой находится над рядом магазинов на Риджент-стрит в Лондоне, «не смогла выявить явную личную заинтересованность» при проведении более 140 аудитов компаний металлургического магната Санджива Гупты в составе GFG Alliance в период с 2018 по 2020 год. В их число входили Liberty Specialty Steels, Alvance British Aluminium, Liberty Steel Newport и Liberty Performance Steels.

King & King сильно зависела от гонораров от компаний GFG Alliance, которые составили почти 41% ее доходов в 2021 году. Аудиторам запрещено получать более 15% доходов от одного клиента, и FRC с тех пор обновило свои правила, разъяснив, что лимит доходов применяется к «совокупности организаций с одним и тем же бенефициарным владельцем или контролирующим лицом».

FRC заявило, что Патель и King & King «применили ошибочный и искусственный подход к этическим стандартам, что привело к повсеместным нарушениям во всех аудитах». Они также не выполнили ключевые требования к аудиту, включая планирование и оценку рисков, признание доходов и расходов, непрерывность деятельности и раскрытие финансовой отчетности.

GFG Alliance Гупты уже несколько лет борется с последствиями краха своего бывшего кредитора Greensill Capital в 2021 году. Greensill рухнула из-за опасений по поводу миллиардов фунтов рискованных кредитов, выданных компаниям GFG, в том числе 400 миллионов фунтов по программе кредитования крупных предприятий во время пандемии с 80% государственной гарантией. Сообщалось, что компании Гупты были должны кредитору 3,6 миллиарда фунтов на момент краха Greensill.

GFG Alliance теперь расследуется Управлением по борьбе с серьезным мошенничеством Великобритании (SFO) по подозрению в «мошенничестве, fraudulent trading и отмывании денег». GFG отрицает какие-либо нарушения и заявляет, что будет сотрудничать с SFO.

Комментируя наказания, исполняющий обязанности заместителя юрисконсульта FRC Эндрю Туоми сказал: «Крайне важно, чтобы обязательные аудиты проводились объективно, независимо и без личной заинтересованности. Неспособность г-на Пателя и King & King выполнить эти требования была особенно вопиющей. Повсеместные недостатки во всех аудитах были симптомом зависимости King & King и г-на Пателя от гонораров от организаций GFG. Серьезные, но соразмерные санкции, включая возврат гонораров и запрет г-ну Пателю проводить будущие аудиты, посылают четкий сигнал аудиторскому сообществу, что такое поведение не будет терпимо».

GFG и King & King не сразу ответили на запросы о комментариях.